概要

申告書作成の演習を通じて、作成手順を体感しながら習得できるように構成した、最短でマスターできる法人税申告書の作成手引。令和５年度税制改正に対応した最新版。

付録として、「賃上げ促進税制」適用時の別表６（26）の書き方を収録。

主要目次

Ⅰ　申告書を作成するための基礎知識

　１．法人税を理解しよう

　２．別表４の構造をみてみよう

　３．別表５（１）の構造をみてみよう

　４．留保と社外流出

Ⅱ　企業グループと株主をおさえよう

　１．企業グループをおさえよう

　２．会社の株主をおさえよう

Ⅲ　法人税の申告書を作成してみよう

　１．決算書から別表へ

　２．受取配当金の処理をマスターしよう

　３．貸倒引当金の処理をマスターしよう

　４．賞与引当金の処理をマスターしよう

　５．交際費の処理をマスターしよう

　６．減価償却の処理をマスターしよう

　７．少額の減価償却資産の処理をマスターしよう

　８．税金の処理をマスターしよう

　９．所得税額控除の処理をマスターしよう

　10．寄附金の処理をマスターしよう

　11．法人税を計算してみよう

　12．別表を完成させよう

Ⅳ　欠損金と還付金

　１．欠損金の処理をマスターしよう

　２．還付となるときの処理をマスターしよう

資料

付録　（給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除（賃上げ促進税制））