主要目次

? 別表一(一)の記入方法
1 別表一(一)の様式の改正
2 別表一(一)の記入方法

? 法人税申告書のしくみと別表四・別表五(一)の記入方法
1 法人税申告書の種類
2 別表四の構造と記入方法
3 別表五(一)と利益積立金額
4 別表五(一)の構造と記入方法

? 租税公課等の納付額・還付金の取扱いの概要
1 租税公課及び罰科金の納付額の取扱い
2 還付金の取扱い

? 租税公課等の納付額・還付金の税務調整
1 租税公課を納付した場合の経理方法と申告調整
2 決算で設定した未払法人税等の申告調整
3 還付法人税等の経理方法と申告調整
4 欠損金の繰戻還付

? 別表五(二)の記入方法と別表四・五(一)との関係
1 別表五(二)の構造と納付額が生じる場合の記入方法
2 法人税等の還付金が生じる場合の別表五(二)等の記入方法

? 別表四と別表五(一)との関係
1 別表四「留保」欄と別表五(一)との関係
2 別表四と別表五(一)の記入内容の検算

? 別表六(一)の記入方法と別表四等との関係
1 所得税額控除のしくみ
2 別表六(一)及び同付表の構造と記入方法
3 別表六(一)と別表四等との関係

? 税効果会計
1 税効果会計の意義
2 税効果会計のしくみ
3 財務諸表の表示
4 法人税申告書別表四、別表五(一)の記入

? 法人住民税と法人事業税等
1 法人住民税
2 法人事業税
3 地方法人特別税
4 課税標準の分割