概要

税理士が知っておくべき「税法と民法の接点」について厳選した28事例を「会話形式」でわかりやすく解説。民法（債権関係）改正に伴う改訂版。

主要目次

第1章　国税通則法と民法の接点
第1話　錯誤無効から錯誤取消しへ　誤った申告の是正手段は変わる？
第2話　修正意思のない修正申告の取扱い
第3話　住所を転々として申告しなかった場合
第4話　条件成就による遡及効の課税への影響
第5話　時効と除斥期間ってどう違う？
第6話　後発的事由に基づく更正の請求と契約の解除
第7話　法的申告期限前に契約解除をした場合の課税関係
第8話　更正の請求以外に、国に対して税金の不当利得を請求できるか

第2章　所得税法・法人税法と民法の接点
第9話　消滅時効の援用、そのとき債権者は？債務者は？
第10話　時効による取得と所得課税
第11話　夫婦や親子で住宅ローンを組んだ場合
第12話　保証債務を履行するために土地を譲渡し、求償権が行使不能である場合とは
第13話　デッド・エクイティ・スワップ（DES）と混同
第14話　所得税法58条と民法上の交換契約
第15話　「組合」に関する課税関係


第3章　相続税法と民法の接点
第16話　未収の地代家賃、未分割の財産から生じる収益
第17話　親族間の使用貸借
第18話　地上権と賃借権
第19話　借店舗の造作は誰のもの？
第20話　借地権の種類
第21話　贈与契約書さえつくっておけば大丈夫！?

第4章　消費税法と民法の接点
第22話　請負契約に基づく報酬も給与?!
第23話　請負契約による賃貸用建物は、消費税の課税期間内に引き渡されたなら、完成度は不問？

第5章　税理士法と民法の接点
第24話　委任契約と税理士損害賠償責任
第25話　申告書作成を依頼された税理士が、頼まれもしないのに帳簿作成をした場合の責任
第26話　税理士の履行補助者の説明義務違反にかかる損害賠償責任
第27話　粉飾決算を助けた税理士の責任
第28話　税理士も知っておくべき定型約款