概要

「中小企業の組織再編」に焦点をおき、税制の基礎をやさしく解説。実務をイメージしながらサクサク理解できるよう、実際の利用頻度が高い制度・スキームに限定し、会話形式での問題提起や図表を交えてわかりやすく工夫編集。

主要目次

第1章　組織再編税制の超入門
第1節　組織再編って、何だろう？　[組織再編の定義と範囲]
第2節　中小企業の法務手続はペーパーワーク　[組織再編の法務]
第3節　資本金の額は増やしたくない　[組織再編の会計]
第4節　課税されずに組織再編を行うためには　[税制適格要件の判定]
第5節　繰越欠損金、資産の含み損を使いたい　[繰越欠損金、特定資産譲渡等損失額]
第6節　株主には迷惑をかけられない　[株主課税]
第7節　住民税均等割がなぜ増える？　[受入処理と純資産の部]
第8節　株価が算定できないのに　[債務超過の組織再編]
第9節　債務が消えたら課税される？　[個人からのDES]
第10節　100%子会社にしたら課税された　[株式交換等・移転税制]
第11節　それはちょっとやり過ぎです　[包括的租税回避防止規定]
第12節　そんなうまい話があるわけない　[欠損等法人]
第13節　法人税以外にも税金があった　
[流通税（消費税、印紙税、登録免許税および不動産取得税）]

第2章　実務での利用方法

第1節　実態が一緒だとダメですよ　[第2会社方式]
第2節　繰越欠損金を使って節税したい　[繰越欠損金の利用]
第3節　この際だからもらっておこう　[役員退職慰労金の利用]
第4節　相続税が大変なことに　[組織再編による株価対策]
第5節　別々だと面倒だ　[組織再編税制と事業承継税制]
第6節　個人財産を整理しよう　[現物出資と事業承継税制]
第7節　ひとつにまとめて管理しよう　[組織再編税制とグループ通算制度]
第8節　今までお世話になりました　[少数株主からの買取り]
第9節　さすがに少額というわけには　[スクイーズアウト]
第10節　誰か引き継いでくれないかな　[オーナー企業のM&A]
第11節　見たこともない大金だ　[オーナー企業のM&Aと相続税対策]
第12節　方向性の違いから　[他の内国法人の子会社に対するM&A]
第13節　お土産がついてきた　[M&Aと繰越欠損金の利用]
第14節　一緒に譲渡してもらいましょう　[M&Aとスクイーズアウト]
第15節　借金の重さに耐えられず　[不動産M&A]