概要

税法の基礎知識やベーシックな仕組みを体系的に整理・解説した入門書。令和６年度税制改正（大綱）を織り込み、法令・通達等の条文や重要な裁決・裁判例、コラムや参考文献も充実掲載。

主要目次

PART１　税法の基礎知識を学ぶ

　1.1　税法学をどう学べばよいのか

　1.2　租税・社会保障・納税者・税法の基礎知識

　1.3　課税庁の仕組みと役割

　1.4　私たちの負う納税義務

　1.5　租税法の基本原則

　1.6　税金の専門家（専門職）



PART２　租税実体法（実体税法）を学ぶ

　2.1　会社などの税金：法人税法のあらまし

　2.2　消費税のあらまし

　2.3　相続・贈与の税金：相続税法のあらまし



PART３　くらしに身近な所得税法をくわしく学ぶ

　3.1　所得税とはどのような税金か

　3.2　各所得の具体的な計算の仕方

　3.3　所得控除：所得から差し引ける金額

　3.4　税額控除：税額から差し引ける金額、所得税の確定申告書



PART４　非居住者課税を学ぶ

　4　非居住者課税の基礎



PART５　租税手続法（手続税法）とは何か

　5.1　特別の税金の徴収・納付手続：

　 　 源泉徴収・特別徴収（税金の天引徴収）・年末調整とは何か

　5.2　租税確定手続

　5.3　租税確定手続の実際

　5.4　滞納処分手続：税金を強制的に取り立てる方法



PART６　租税救済法とは何か

　6.1　課税庁の処分に不満のある場合は税務争訟ができる

　6.2　課税庁と見解の相違がある場合には、再調査の請求ができる

　6.3　再調査決定に不満なときは国税不服審判所に審査請求ができる

　6.4　地方税の不服申立ての仕組み

　6.5　裁判所へ税務訴訟を起こす

　6.6　主な税務訴訟のあらまし



PART７　租税制裁法とは何か

　7.1　租税犯とは何か

　7.2　附帯税（１）：延滞税・利子税とは何か

　7.3　附帯税（２）：加算税とは何か

　7.4　透明になってきた加算税の取扱い

　7.5　租税犯則調査・査察の仕組み

　7.6　通告処分とは何か



索引